직장인은 물론 사업자(부동산임대사업자) 등 종합소득이 있다면 16.5%(13.2%) 세액공제 혜택과 5.5~3.3% 연금소득 저율과세로 평생 절세 효과
| 매년 최대 66만원 환급 |
+ | 배당금 추가지급 | + | 종신연금 확정연금 선택 가능 |
+ | 자유로운 납입선택 가능 |
| 총급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,000만원 이하) |
기준 | 총급여 5,500만원 초과 (종합소득금액 4,000만원 초과) |
|---|---|---|
| 16.5% | 공제율 | 13.2% |
| 세금환급액 | 월납입액(연간납입액) | 세금환금액 |
| 660,000원 | 34만원(408만원) | 528,000원 |
| 594,000원 | 30만원(360만원) | 475,000원 |
| 396,000원 | 20만원(240만원) | 316,800원 |
| 198,000원 | 10만원(120만원) | 158,400원 |
| 구분 | 연금수령① | 연금외 수령(부득이한 사유②) | 중도해지, 연금외 수령(일시금) |
|---|---|---|---|
| 세액공제 받은 금액 | 연금소득 3.3~5.5% 원천징수 (연 1,200만원 초과 종합과세) |
연금소득으로 3.3~5.5% 원천징수 (분리과세) |
기타소득 16.5% 원천징수 (분리과세) |
| 운용수익 | |||
| 세액공제 받지 않은 금액 |
과세제외 | ||
| 연금수령 요건 | - 만 55세 이후 인출 - 5년 이상 유지 - 연금수령한도 내 인출 (※ 연금수령한도 초과 인출액은 연금외 수령으로 봄) |
| 연금수령 한도 | 과세기간 개시일(연금 개시 신청일) 현재 평가액 / (11 - 연금 수령 연차) X 120% |
| 연금수령 연차 | - 최초로 연금수령할 수 있는 날이 속하는 과세기간: 1년차 - 2013년 3월 1일 이전 가입자 분: 6년차 |
연금저축은 장기상품으로 장기로 가입하면 여러 가지 세금 혜택이 크지만 중도해지 할 경우 16.5%의 해지세액과 사업비까지 부담하게 되어 손실이 클 수 있습니다.
| 총급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,000만원 이하) |
총급여 5,500만원 초과 (종합소득금액 4,000만원 초과) |
|---|---|
| 해지세액 16.5%( = 세액공제액) + 사업비 손실 |
해지세액 16.5%( > 세액공제액 13.2%) + 사업비 손실 |
연금을 수령할 때에는 연령에 따라 3.3~5.5%(55세 이상 5.5%, 70세 이상 4.4%, 80세 이상 3.3%)의 연금소득세만 내면 되나 사적연금수령액이 연간 1,200만원 초과하면 다른 소득과 합산해서 종합과세 됩니다. 따라서 연금수령시기에 근로소득이나 사업소득(임대소득) 등 다른 종합소득이 있다면
세제혜택이 있는 연금저축은 은행·증권·보험사가 판매하고 있는데 수익률과 수수료가 상품마다 다양합니다. 가입하고 있는 연금저축이 수익률이 저조하거나 수수료 부담이 큰 경우 세제혜택은 유지하면서 다른 회사의 연금저축으로 계좌이체를 할 수 있습니다.
이율의 차이, 운용의 차이가 연금의 크기를 좌우합니다.
| 회사 | 10년 | 공시이율 | 60세 | 공시이율 | 연금 | 공시이율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최저 보증이율 | 최저 보증이율 | 최저 보증이율 | |||||
| A사 | 4,080만원 | 4,272만원 | 4,080만원 | 7,044만원 | 100세 (20년 보증지급) |
312만원 (년) | -공시이율 2.6% -10년이내 1.5% -10년초과 1.0% |
| 4,039만원 | 4,849만원 | 168만원 (년) | |||||
| B사 | 4,080만원 | 4,425만원 | 4,080만원 | 7,444만원 | 100세 (20년 보증지급) |
343만원 (년) | -공시이율 2.7% -10년이내 2.0% -10년초과 1.5% |
| 4,271만원 | 5,668만원 | 183만원 (년) | |||||
| C사 | 4,080만원 | 4,408만원 | 4,080만원 | 7,460만원 | 100세 (20년 보증지급) |
348만원 (년) | -공시이율 2.75% -10년이내 1.5% -10년초과 1.0% |
| 4,168만원 | 5,007만원 | 160만원 (년) |
