국세청 홈택스의 연말정산간소화시스템 오픈과 함께 본격적인 연말정산 시즌을 맞이한 근로소득자가 자신의 연말정산 정보를 이용해 연말정산 환급액을 미리 알아보고 절세전략 리포트까지 챙길 수 있는 무료 서비스가 공개됐다. 

한국납세자연맹(회장 김선택)은 16일, “올해 연말정산 환급액을 미리 알려주는 ‘연말정산 계산기’와 이를 기반으로 연봉분석, 절세전략 등을 개인별 맞춤 양식으로 제공하는 ‘2023년 귀속 연말정산 리포트’ 서비스를 무료로 제공한다”며 이같이 밝혔다.

‘연말정산 계산기’는 납세자연맹이 매해 새로 적용되는 세법을 반영하고 기능을 개선하며 19년째 납세자에게 무료로 제공하는 연맹의 대표적인 세테크 프로그램이다. 

연맹의 ‘연말정산 계산기’는 자신의 아이디로 세 사람까지 시뮬레이션이 가능하다. 이 때문에 다른 가족의 연말정산 케이스를 알아보기 위해 현재 입력된 각종 정보를 리셋하거나 새로 로그인을 해야하는 번거로움을 덜 수 있다. (*참고1)

‘연말정산 계산기’의 입력 값을 바탕으로 제공되는 ‘연말정산 리포트’는 △내 연봉에서 공제된 세금(실수령액 등) △국가가 징수하는 총 세금 △내 한계세율(연봉 100만원 인상시 실제 몫, 소득공제 증가시 환급액 등) △내 신용카드․의료비․기부금공제와 세테크팁 등을 ‘맞춤형’으로 알려준다. 이에 더해 올해는 주택임대소득과 기타소득이 함께 있는 경우의 세테크 방법도 추가됐다. (*참고5)

가령 연봉이 5030만원인 직장인 A씨는 ‘연말정산 리포트’를 통해 자신이 1년간 납부한 근로소득세 결정세액(173만원)을 연봉으로 나눈 비율인 실효세율이 3.44%이며 여기에 4대보험을 공제한 금액(646만원)까지 더해 실수령액은 4,384만원(83.16%)이 된다.  (*참고2)

또 ‘연말정산 리포트’는 근로자의 한계세율을 알려주고 나의 한계세율이 한 단계 높아지는 연봉상승 금액을 계산해 준다. 한계세율은 소득이 1원 증가할때 얼마의 소득세가 증가하는지를 알려주는 개념이다. 

A씨의 경우, 과세표준은 2,572만원으로 한계세율은 16.5%(과세표준 1,640만원~5,000만원 구간)이다. 만약 A씨가 연봉인상 또는 소득공제 축소로 과세표준이 2,428만원이 증가하게 되면 한계세율은 16.5%에서 26.4%로 증가하게 된다.  (*참고3)

내 한계세율을 알면 내 소득공제가 증가할때 실제 환급되는 금액도 알수 있다. 예를 들어 한계세율이 16.5%인 A씨가 부양가족 1명을 추가할때 환급액은 247,500원이 된다(소득공제금액 150만원 × 16.5%). 같은 방식으로 연이자 500만원의 장기주택이자상환액을 납입하면 825,000원을 환급받을 수 있다(500만원 × 16.5%). 단 실제 환급은 자신이 내야할 결정세액 한도내에서 가능하다. 

이 밖에도 ‘연말정산 리포트’는 신용카드 및 의료비, 지정기부금의 공제한도와 세테크팁도 꼼꼼히 챙겨준다. A씨의 경우 신용카드는 최소한 1,258만원을 지출해야 소득공제 문턱을 넘게 되며 소득공제를 최대한 받기 위해서는 신용카드의 경우 3,258만원 또는 직불카드, 현금영수증을 주로 사용하는 경우 2,258만원을 사용하면 된다. (*참고4)

아울러 A씨가 일시적인 원고료, 강연료 등 기타소득금액이 300만원 이하이거나 주택임대소득이 2000만원 이하인 경우에는 분리과세를 할지, 종합과세를 할지 선택할 수 있는데, 이때 ‘연말정산 리포트’는 A씨의 과세표준을 계산해서 어느 쪽이 더 유리한지 알려준다.

납세자연맹 김선택 회장은 “15일 오픈한 홈택스의 간소화서비스에서 제공받은 정보를 연맹의 ‘연말정산계산기’에 입력하면 정확한 환급액뿐만 아니라 절세전략까지 알려줘 합리적 지출 계획을 세울 수 있다”면서 “이를 통해 세금에 대한 지식도 함께 높여 납세자의 권리의식도 함께 성장할 것”이라고 강조했다.

【참고1】 ‘연말정산 계산기’, 3가지 케이스로 입력정보 저장 가능

【참고2】 ‘연말정산 리포트’에서 ‘내 연봉에서 공제된 세금’ 및 ‘국가가 징수하는 총세금’

【참고3】 ‘연말정산 리포트’에서 ‘내 한계세율 알아보기’ 및 ‘국가가 징수하는 총세금’

【참고4】 ‘연말정산 리포트’에서 ‘신용카드 및 지정기부금, 의료비 세액공제한도와 세테크팁

【참고5】 ‘연말정산 리포트’에서 근로소득외 기타소득이나 주택임대소득이 있는 경우

 (*첨부파일 참조)