한국납세자연맹

조세정보

자동차 세테크

자동차 관련세금

1. 비영업용 승용차를 살 때 내는 세금(취득세, 등록세, 특별소비세와 교육세, 부가가치세)

출고가액을 적고, 배기량을 선택한 후 '자동계산하기' 버튼을 누르세요.

(단위:원)

	세 율	자동계산	계산산식
(A) 출고가
(B) 특별소비세 및 교육세(30%)			B = A X 세율
(C) 부가가치세	10%		(A + B) X 10%
(D) 취득세 (경승용차 제외)	2%		(A + B) X 2%
(E) 등록세 (승용차 5%, 경형자동차 면제, 비상용화 3%)	5% (단, 800cc 이하는 2%)		(A + B) X 5% (2%)
(F) 세금합계			B + C + D + E
(G) 차구입총액			A + F

※ 차 값의 (1.495cc 일 때, ￦12,460,500) 25%가 세금입니다.

2. 자동차를 보유할때 내는 세금(자동차세, 교육세)

6인승 이하 비영업용 승용차 자동차세

자동차세 산출 공식 = 배기량 X cc당 세액 X (1-중고차 할인율)

* 비영업용 승용차 세율

배기량	800cc 이하	1,000cc 이하	1,600cc 이하	2,000cc 이하	3,000cc 이하
cc당 세액	80원	100원	140원	200원	220원

* 중고차 할인 적용율

경과연수	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년	12년 이상
할인율	-	-	5%	10%	15%	20%	25%	30%	35%	40%	45%	50%

<경과년수 계산사례>
㉠ 1999년 상반기 최초 등록: 2006 - 1999 + 1 = 8년
㉡ 1999년 하반기 최초 등록 : a. 6월분 = 2006 - 1999 = 7년
b. 12월분 = 2006 - 1999 + 1 = 8년

6인승 이하 비영업용승용차 자동차세 자동계산

배기량 중고차경과연수

구분	자동차세	교육세	계
반년분 자동차세
1년분 자동차세

7~10인승 자동차 세액 계산 방법

승용자동차 세액 = cc당 세액(1,500 cc - 2,000 cc 이하 200원, 2,000 cc 초과 220원) × 배기량

2001 - 2004년 : 승합자동차 세액 (65,000원)

2005년 : [승합 + (승용 - 승합) × 1/3 ] 의 50%

2006년 : [승합 + (승용 - 승합) × 2/3 ] 의 50%

2007년 : 승용차 세액의 50 %

2008년 이후 : 승용차 세액

차종별 년간 세부담 예시

자동차관리법시행규칙의 개정으로 인하여 2000년말까지 승합자동차로 분류되던 7~10인승 자동차가 2001년 1월 1일부터는 승용자동차로 분류된다. 이에는 무쏘, 겔로퍼와 같은 9인승 짚차와 산타모, 카니발, 스타렉스 같은 자동차들이 있다.

따라서 이들 자동차는 승용자동차에 해당하는 자동차세를 납부하여야 하나 2004년까지는 계속 승합차에 해당하는 자동차세를 납부하고, 2005년에는 승용차와 승합차의 차액에 해당하는 가액의 33%, 2006년에는 66%를 가산하여 부과하고, 2007년부터 승용자동차에 해당하는 자동차세를 부과한다.

▶ 7~10인승 자동차 연도별 연간세부담 (지방교육세 30% 포함, 경과연수가 2년이하인 경우)

(단위: 원)

차 명

배기량(cc)

2004년

2005년

2006년

2007년
2008년

산타모 1,999 65,000 114,060 185,870 259,870 519,740

스타랙스 2,351 65,000 139,250 236,250 336,190 672,380

2,476 65,000 145,150 248,050 354,060 708,130

2,607 65,000 151,330 260,410 372,800 745,600

2,479 65,000 145,290 248,330 354,490 708,990

카니발 2,902 65,000 165,250 288,250 414,980 829,970

카렌스 1,793 65,000 105,220 168,200 233,090 466,180

트라제 1,997 65,000 113,970 185,700 259,610 519,220

2,656 65,000 153,640 265,030 379,800 759,610

무 쏘 2,299 65,000 136,790 231,340 328,750 657,510

쏘렌토 2,497 65,000 146,140 250,030 357,070 714,140

자동차 앞부분이 승용차처럼 앞으로 튀어 나오지 않고 시내버스처럼 수직으로 되어 있는 전방조종자동차는 감면조례에 의하여 2007.12.31일까지 소형승합자동차의 세율을 적용한다.
"전방조종자동차"라 함은 자동차의 가장 앞부분과 조향핸들 중심점까지의 거리가 자동차 길이의 4분의 1이내인 자동차를 말한다(자동차안전기준에관한규칙 제2조 제23호). 예를들면 봉고, 베스타, 프레지오,
이스타나, 그레이스, 타우너, 다마스 등이 있다.

타우너, 다마스 등 경자동차에 대하여는 자동차관리법에서 계속 승합자동차로 보도록 하고 있으므로 감면조례와 상관없이 승합차에 해당하는 세금을 부과해야 한다. 그러나 경자동차가 아닌 전방조종자동차
들은 승용자동차이지만 세율만 소형승합자동차의 세율을 적용하도록 했으므로 자동차세 65,000원과 교육세 30%를 납부해야 한다.

3. 자동차를 사용할때 내는 세금(연료)

연료종류별 세금 (2006.7월 기준)

구분	교통세(특별소비세)	교육세(교통세의 15%)	주행세 (교통세의 26.5%)	부가가치세
휘발유	리터당 526원	리터당 78.9원	리터당 139.39원	세금 포함 가격의 10%
경유	리터당 351원	리터당 52.65원	리터당 93.015원
가스	Kg당 306원(특소세)	Kg당 45.9원	-

휘발유 값 1L당 1,430원(2006.7.1 기준) 중 세금이 868원(61%)이다.

교통세(526원)

교육세
(79원)

주행세
(139원)

부가가치세
(124)원

휘발유 원가(492원)

계산사례

1달에 휘발유를 214,500원(150L X 1,430원) 구입하면 부담세금?

▶ 교통세 : 150리터 X 526원 = 78,900원
▶ 교육세 ; 78,900 X 15% = 11,835원
▶ 주행세 : 78,900 X 26.5% = 20,908 원
▶ 부가가치세 : (73,800 + 78,900 + 11,835 + 20,908 ) X 10% = 18,544원
▶ 부담세금합계 : 130,187원

1년 동안 부담세금을 환산하면? 130,187원 X 12개월 = 1,562,254원